Записи из категории: Ставки год

Социальные взносы в 2019 году ставки / Страховые взносы: тарифы, ставки, размеры

Кто платит страховые взносы в 2019 году по новым тарифам – читайте в статье, здесь все ставки взносов в наглядных таблицах с учетом изменений, а также бесплатные справочники и полезные ссылки.

ПЕРЕЕЗД С "1С" НА "БУХСОФТ"
Перенести данные из Вашей "1С" теперь легко!

социальные взносы в 2019 году ставки

"БухСофт" переносит все данные без потерь и делает проверку! Узнать подробнее ⟶

Без проблем платить взносы помогут следующие ссылки: 

Программа "БухСофт" автоматически формирует, проверяет на контрольные соотношения и передает в ФНС отчетность по взносам.

Вы можете проверить любую форму отчетности всеми проверочными программами ФНС и ПФР. Протестируйте любой отчет бесплатно:

Протестировать отчетность онлайн

От чего зависят ставки страховых взносов 2019?

Кто сможет сэкономить на взносах в фонды, а кому придется платить по дополнительным тарифам? Ответы на все вопросы - в этой статье.

Работодатели рассчитывают страховые взносы по базовым, пониженным или повышенным тарифам.

Тарифы зависят от нескольких обстоятельств, знание которых позволит уменьшить налоговые расходы.

Полезные документы

Ознакомившись с новыми тарифами страховых взносов, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Кто платит страховые взносы 2019

Как вы знаете, обязательные страховые взносы начисляют на вознаграждения физлицам - сотрудникам, исполнителям по договорам ГПХ, собственникам исключительных прав, авторам и т.д.

Изменения: страховые взносы в 2019 году, ставки, таблица

Соответственно, обязанность рассчитывать, начислять и платить страховые взносы 2019 возлагается на фирмы и предпринимателей, которые выступают:

  • работодателями,
  • заказчиками по договорам ГПХ с физлицами,
  • приобретателями лицензий,
  • покупателями исключительных прав и т.д.

Чтобы перечислить безналичный платеж в ФНС или в ФСС, необходимо заполнить платежное поручение по правилам, которые установил Банк России.

Наглядная памятка по оформлению всех реквизитов платежки приведена в окне ниже, ее можно скачать:

В программе БухСофт правильные платежные поручения формируются бесплатно. Попробуйте заполнить платежку онлайн.

Составить платежное поручение

Страховые взносы 2019: что важно знать

Законодательством установлены 4 вида платежей во внебюджетные фонды:

  • На обязательное пенсионное страхование,
  • На обязательное медицинское страхование,
  • На обязательное социальное страхование на случай нетрудоспособности и материнства,
  • На социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Кто перечисляет платежи:

  • Организации – работодатели, заказчики по договорам ГПХ, покупатели лицензий и исключительных прав;
  • Предприниматели – работодатели, заказчики по договорам ГПХ, покупатели лицензий и исключительных прав.

Предприниматели, не привлекающие наемных работников, платят взносы «за себя».

От чего зависит величина тарифа?

На него влияют 3 показателя:

  • Категория работодателя, поскольку некоторые группы работодателей могут использовать пониженные тарифы, а некоторые, наоборот, обязаны платить дополнительно,
  • Категория работников, так как для некоторых групп работников установлены повышенные ставки,
  • Суммы выплат работнику, ведь законодательством установлены лимиты, при превышении которых ставки снижаются.

Количество рабочих дней в 2019 году значения не имеет.

Лимиты по доходам для страховых взносов в 2019 году

Лимиты по годовой сумме вознаграждений физлицу по взносам впервые были установлены с 2011г.

Их утверждает Правительство РФ на каждый предстоящий год. Смысл этих лимитов в том, что взносы по обычным ставкам начисляются по-разному в зависимости от того, превысила ли сумма выплат физлицу по накоплению с начала года предельную величину.

Пока что лимиты ежегодно повышаются. Причем до 2015г. лимиты утверждались не только по взносам на ОПС и взносам на ОСС по больничным и материнству, но и по платежам на ОМС. Сейчас предельные значения годовых выплат по медицинским взносам отменены.

Подробнее об ограничениях по вознаграждениям физлиц читайте в таблице 1.

Таблица 1. Лимиты по доходам для страховых взносов в 2019 году

Год

Лимит по годовым выплатам

на ОПС

на ОСС

на ОМС

2019г.

1 150 000р.

865 000р.

-

2018г.

1 021 000р.

815 000р.

-

2017г.

876 000р.

755 000р.

-

2016г.

796 000р.

718 000р.

-

2015г.

711 000р.

670 000р.

-

2014г.

624 000р.

624 000р.

624 000р.

2013г.

568 000р.

568 000р.

568 000р.

2012г.

512 000р.

512 000р.

512 000р.

2011г.

463 000р.

463 000р.

463 000р.

Основной тариф страховых взносов на 2019 год

Применять общие ставки страховых взносов 2019 года фирмы и предприниматели должны, если нет оснований считать платежи по пониженным ставкам или применять дополнительные ставки.

Общепринятый тариф страховых взносов на 2019 год смотрите в таблице 2.

Таблица 2. Основной тариф страховых взносов на 2019 год

Взносы

Ставка, %

Основание

Обязательное пенсионное страхование

22 – если совокупный доход работника меньше годового лимита

п.

1 ст. 426 НК РФ

10 – если суммарный доход работника превысил годовой лимит

Обязательное социальное страхование на случай нетрудоспособности и материнства

2,9 – если суммарный доход работника не достиг годового лимита

п.

2 ст. 426 НК РФ

0 – если совокупный доход работника превысил годовой лимит

На травматизм

0,2 – 8,5. Тарифы устанавливаются для каждого предприятия индивидуально в зависимости от класса профессионального риска. Предельная база не устанавливается

ст. 1 Закона 179-ФЗ от 22.12.2005

На обязательное медицинское страхование

5,1 - предельная величина базы не устанавливается

п.

социальные взносы в 2019 году ставки

3 ст. 426 НК РФ

Страховые взносы 2019 для ИП

С 2019г. величина платежей для «самозанятых» граждан зафиксирована. К категории «самозанятых» относятся ведущие бизнес без сотрудников предприниматели и частнопрактикующие лица, в том числе:

  • медиаторы,
  • нотариусы,
  • адвокаты,
  • патентные поверенные,
  • арбитражные управляющие и т.д.

По действующим правилам такие бизнесмены перечисляют страховые взносы в 2019 году только «за себя» - то есть пенсионные и медицинские.

Причем размер пенсионного платежа зависит от  годового «налогового» предпринимательского дохода предпринимателя или частнопрактикующего лица.

Подробнее об этом читайте в таблице 3.

Таблица 3. Страховые взносы 2019 для ИП

Страховые платежи

Ставка

В 2018г.

В 2019г.

В ПФР (если годовой доход не более 300 000р.)

26 545 руб.

29 354 руб.

В ФОМС (независимо от размера дохода)

5 840 руб.

6 884 руб.

В ПФР с доходов свыше 300 тыс.руб.

1%, не более 212 360 руб.

1%, не более 234 832 руб.

Вносить платежи на соцстрах «самозанятые» граждане не должны, но могут делать такие перечисления добровольно.

Страховые взносы: тарифы, ставки, размеры

Дополнительный тариф страховых взносов на 2019 год

Дополнительные тарифы предусмотрены законодательством только для отчислений на обязательное пенсионное страхование. Такие отчисления делают работодатели, у которых работники трудятся во вредных или опасных условиях. Условия труда могут быть признаны вредными или опасными:

  • Законодательством,
  • Результатами специальной оценки.

Величина дополнительных отчислений зависит от того, была ли проведена специальная оценка условий труда.

Если спецоценку условий труда не проводили, используйте следующие дополнительные тарифы.

Таблица 4.

Доптарифы, если спецоценку не проводили

Вид работ

Тариф, %

Основание

Тяжелое производство

9

п.

1 ст. 428 НК РФ

Вредное производство

6

п. 2 ст. 428 НК РФ

Если спецоценку провели, то тариф дополнительных отчислений зависит от ее результатов (п. 3 ст. 428 НК РФ).

Таблица 5.

социальные взносы в 2019 году ставки

Доптарифы, если спецоценку провели

Класс опасности

Класс / Подкласс

Доп.тариф в ПФР, %

Оптимальный

1

0

Допустимый

2

0

Вредный

3,1

2

3,2

4

3,3

6

3,4

7

Опасный

4

8

Пониженные ставки страховых взносов 2019

Некоторые категории работодателей вносить платежи в 2018 и 2019 году по льготным тарифам.

Подробнее об этом – в таблице 6.

Таблица 6. Пониженные ставки страховых взносов 2019

Вид работодателя

Ставки платежей на обязательное страхование, %

Пенсионные

Социальные

Медицинские

Плательщики УСН, занятые в видах деятельности, перечисленных пп.5 п.1 ст.427 НК РФ (при уплате взносов до 2019 года)

20

0

0

Плательщики ЕНВД, занятые аптечной и фармацевтической деятельностью (льготные тарифы применяются только к зарплате фармацевтических работников) (при уплате взносов до 2019 года)

ИП, перешедшие на ПСН, выполняющие требования пп.9 п.1 ст.427 НК РФ (при уплате взносов до 2019 года)

Некоммерческие организации – упрощенщики, выполняющие условия пп.7 п.1 ст.427 НК РФ

Благотворительные организации, применяющие упрощенную систему налогообложения

Предприятия-резиденты «Сколково»

14

0

0

Организации, осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий

8

2

4

Работодатели в Крыму, порту Владивосток и в зонах опережающего хозяйственного развития

6

1,5

0,1

Работодатели экипажей судов, внесенных в Российский международный реестр судов

20

0

0

Пониженные тарифы платежей в 2019 г.

С 2019г.

для большинства плательщиков льготные тарифы отменяются – например, для:

  • фирм на УСН,
  • предпринимателей на ПСН,
  • аптек на ЕНВД.

У кого сохраняется право на платежи по сниженным ставкам, смотрите в таблице 7.

Таблица 7. Пониженные тарифы платежей в 2019г.

Вид работодателя

Ставки платежей на обязательное страхование, %

Пенсионные

Социальные

Медицинские

Плательщики УСН, занятые в видах деятельности, перечисленных пп.5 п.1 ст.427 НК РФ

22

2,9

5,1

Плательщики ЕНВД, занятые аптечной и фармацевтической деятельностью (льготные тарифы применяются только к зарплате фармацевтических работников)

ИП, перешедшие на ПСН, выполняющие требования пп.9 п.1 ст.427 НК РФ

Некоммерческие организации – упрощенщики, выполняющие условия пп.7 п.1 ст.427 НК РФ

20

0

0

Благотворительные организации, применяющие упрощенную систему налогообложения

Предприятия-резиденты «Сколково»

14

0

0

Организации, осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий

8

2

4

Работодатели в Крыму, порту Владивосток и в зонах опережающего хозяйственного развития

6

1,5

0,1

Работодатели экипажей судов, внесенных в Российский международный реестр судов

20

0

0

Также смотрите:

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/943-strahovye-vznosy-v-2019-godu-stavki-tablitsa